集团财务

房地产集团财务方案特点

中国的房地产行业从“黄金时代”走向“白银时代”,不同类型、不同规模的房企都在不约而同的谋求转型。在财务管理领域,如何支持“管理和运营提效、规模和盈利同步增长、精益管理、一体化协同、多元化、国际化”,已经成为房企财务经常思考的问题。

当前环境下的房企财务管理,不但体现着中国的行业特色,而且也深受国内外财务管理最新发展趋势的影响。今天中国房企的财务管理早已不再是传统意义的核算会计,而是与时俱进的全局财务管理。在财务职能管理方面,战略财务、财务运营、会计核算、资金管理和税务管理等多领域并重;在企业运营和管理数字化转型支持方面积极开始实践财务转型和创新,向实时财务、综合财务、敏捷财务、智慧财务迈进。

?战略财务不仅关注历史数据的报告和分析,更关注未来;

?财务运营要求卓越的财务业务运营管理和价值创造;

?会计核算重视零误差及准时的交易处理,同时高度符合审计和合规要求;此外法定披露之外关注内部管理,强调速度和准确性;

?资金管理为优化资本组合、降低资金成本和风险、提高资金使用效率设置了更高的标准;

?税务管理,尤其是营改增的背景下,更强调无意外风险、高度合规,同步争取节税收益。

立足信息化建设和应用,SAP 财务作为房企数字化“神经系统”的核心,不论是从财务职能的覆盖,还是财务转型和创新落地的角度,都为今年的房企提供了强有力的长效支撑。

财务核算/资金管理/全面预算方案功能

会计核算

除了通用的财务会计核算特性外,SAP房地产行业会计核算是基于SAP财务会计???,并结合房地产行业的特点,与全景计划、成本合约和营销??楦叨燃?,将会计人员从繁琐的日常记帐中解放出来,极大的提高了财务部门的整体工作效率。

?成本计提

在会计期末,针对已经发生但未付款、未请款、未收到供应商发票的工程款项,准确核算项目的已发生成本,对开发成本进行预提。系统会自动计算合同产值与已入账开发成本的差额,并据此生成开发成本的预提凭证。成本计提会按公司代码按期间进行,当月计提下月冲销。

?开发产品结转

在满足开发产品结转的条件——竣工备案、实际交房、验收合格等前提下,自动从计划、营销和成本??榛袢∠嘤Φ男畔?,按项目、分期、业态等计算单方成本和需要结转的面积。如果需要将开发成本结转到开发产品,则生成会计凭证。

?销售收入成本管理

SAP提供了多个维度可配置收入确认条件,在确认收入的同时结转成本。收入确认的条件包括:收款比例,是否竣备, 实测报告,计划交房等。营销部门提供成本收入确认材料, 系统可以自动对收入确认条件进行判断,在满足企业规定的收入确定条件下,如实测面积已经存在、房源对应的销售合同已经收到全款、对应楼栋或者分期的证照已经存在、计划交房日期已经到达等之后,可以进行收入确认,并后续过账生成财务凭证。

?投资性房地产

SAP房地产行业最佳业务实践还特别提供了投资性房地产转入及转出的功能,可以根据面积和单方成本计算房源转投资性房地产的金额,并产生对应的财务凭证。

预算管理

在传统的全面预算管理基础上,地产企业集团的预算管理不但关注总部-区域-城市和项目公司多层面的协同,并充分体现以项目为基本单元的特性,而且还关注在专项预算管控的灵活应用。SAP的全面预算管理解决方案有效支撑了上述特性,并经过了实践检验。从而支持地产企业集团加强计划预算和预测能力,提高集团战略和计划的一致性;加强目标分解能力,使各层级、各职能的业务目标和集团战略目标有机协同。

?全面预算管理体系

地产项目的计划预算体系是项目兑现项目承诺的重要管理手段,需要在协同计划、设计、工程、成本、采购、营销和财务、人力资源等职能的基础上,形成“管目标、管过程、管结果”的闭环。

SAP的全面预算解决方案在充分考虑了预算跨年度贯穿项目全生命周期;项目、分期、楼栋、业态、产品等多样化的特性;集团、区域、城市、项目分层次的管理和分析;多视角、多口径的组织架构管理体系,且时间相关等关键需求的基础上,将预算体系内的指标和集团战略目标结合,支持不同的部门根据授权有序、分别填报计划预算,并对预算进行多版本的管理。同步支持滚动预算和模拟预测,在项目的重大节点进行多因素预测和分析。

?以费控管理为代表的专项预算

区别于基于准则的会计核算,在直接成本管理之外,以内部管理需求为导向的费用控制管理闭环,在当前众多地产企业集团“运营和管理提效”中的作用日益凸显。

SAP的专项费控解决方案在支持集团进行分层、灵活的预算部门和预算科目设置的基础上,区分对公-有合同、对公-无合同、对私等业务场景,对业务过程进行前置、灵活的控制,尤其体现在费用的归口控制、分组控制等环节。同时, 在营改增、金税三期的大背景下,基于SAP 可以对增值税进行发票进行全过程的管理。从而帮助地产企业集团快速实现费用专项管控的信息化落地。

资金管理

在国家“一带一路”的战略指引下,当前众多地产企业不但在国内部署业务,而且还将业务拓展到了海外。如何构建起一套国际化、标准化、低风险的资金管理体系,是摆在地产企业财务面前的一个现实问题。

SAP完整、产品化的资金管理解决方案可以帮助地产企业集团监控全球账户的资金余额和资金变动,管理资金头寸;形成分层级的资金计划、执行和分析体系;在同一外汇管制区域进行集中支付,以及和当地银行的互联;监管全球投资和融资业务,控制金融风险。

?支持企业日常资金业务处理

地产企业集团日常的资金业务处理主要包括应收和应付账款的结算处理、应收票据管理、自动付款业务处理、外币业务的处理、银行自动对账等。SAP 优化了银行账户的集中管理流程,可以帮助地产企业集团全局性的管理全球不同地区、账户、币种下的银行账户,并监控其账户运行情况。在全球范围内支持国际通行的SWIFT标准,在国内支持主流中资银行互联标准,同时为企业与银行专有的点对点互联提供了安全、高效的技术支撑。

?支持企业资金的风险管理与预测

现金头寸与流动性预测提供的现金头寸与流动性预测,可以监视与控制每一个区域、城市、项目公司或集团每天流入与流出的资金以及未来每一天将要流入和流出的资金预测,可以为地产企业集团管理中短期运营资金、有效安排企业运营资金、降低资金成本与资金风险、提高资金的使用效率。

?支持资金计划实时管控

资金计划与控制支持自由定义的集团化组织结构,涵盖组织单位,岗位和人员;方便的审批流程,支持各种审批流程情景;可定制的多层次资金计划结构满足资金计划的不同结构需求;灵活的资金计划周期,支持周,月,季度等不同时间维度的平行资金计划;基于任务流的操作,自动触发资金填报和批准任务,提高工作效率;提供多种填报工具,方便用户进行填报和审批;与收付款电子平台和票据管理无缝集成,实时体现预算占用和预算可用额度;多种资金计划与实际的比较分析报表,帮助进行差异分析。

?提供资金管理工具与金融交易平台,有效解决资金结算与降低资金沉淀

SAP的交融交易和金融风险管理可以支持银行监会确定的非银行金融机构17项业务,包括:吸收成员单位三个月以上定期存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁;办理成员单位商业汇票的承兑及贴现;办理成员单位的委托贷款及委托投资;有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资;承销成员单位的企业债券;对成员单位提供担保等等准金融服务业务。同时,针对企业内部往来结算以及对外收付款业务处理,SAP的内部银行支持地产企业建立内部银行或结算中心,实现内部结算的自动低销与对外收付款处理。针对企业成员单位在财务公司的存款处理,SAP的货币市场可以提供活期存款、定期存款业务处理,并可以设定利率,自动计算利息积数以及月末结息。

价值提升

不论从地产企业集团内部管理和运营变革的角度,还是从外部宏观环境影响的角度,今天的地产企业集团的财务已经走在了财务转型的道路上。SAP完整的财务管理解决方案覆盖了财务职能的各个领域,从日常的财务交易处理、财务控制、报告与分析等层面支持地产企业集团财务向“业务合作伙伴”的持续转变,最终具备卓越的财务管理的能力。

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